Si realizas aportaciones voluntarias en tu AFORE tendrás grandes beneficios, ya que además de asegurar un buen retiro aumentando el monto de tu pensión, tiene la ventaja de poder deducir impuestos de las aportaciones voluntarias que realices a tu Cuenta Individual.
Existen diferentes tipos de Ahorro Voluntario que, por sus características, podrás o no obtener un beneficio fiscal o incluso disminuir la carga fiscal, ya sea por la exención del impuesto, su deducción o diferimiento.
Es requisito que el Ahorro Voluntario permanezca en tu Cuenta Individual por un mínimo de 5 años para que se aplique el estímulo fiscal, hasta que cumplas 65 años, o bien tengas una pensión por vejez, o una negativa de pensión y también puedes retirarlos por motivos de invalidez o incapacidad.
El ahorro voluntario, según su tipo puede tener los siguientes tratamientos fiscales:
Estas aportaciones se invierten a corto plazo y no pueden deducirse de tus impuestos. Si tuvieras la necesidad de retirar tus recursos al poco tiempo, podrás hacer uso de tu ahorro de manera inmediata.
Las aportaciones que realices en tu Cuenta Individual a largo plazo deberán ser consideradas a un período mínimo de 5 años para que puedas aprovechar el estímulo fiscal de deducibilidad, y retirarlas según lo determinado por el prospecto de información de la SIEFORE.
Para considerar las aportaciones Complementarias de Retiro, la inversión que realices debe permanecer en tu Cuenta Individual también por 5 años para que se pueda deducir en tu declaración anual ante el SAT. Además, para que al momento de tu retiro puedas aplicar este beneficio fiscal de exención deberás mantener este ahorro hasta que cumplas los 65 años de edad.
Estas contribuciones a tu Cuenta Individual funcionan como complemento al Ahorro para tu Retiro. Para que las puedas deducir en tu declaración ante el SAT en tu ingreso acumulable, deben permanecer en tu AFORE hasta los 65 años de edad, obteniendo de esta manera el beneficio fiscal de exención.
A continuación, te presentamos un cuadro explicativo*:
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Tipo de aportación |
Retención ISR 0.97% |
Deducción 10% |
Beneficio fiscal |
Se puede retirar |
Penalizaciones fiscales |
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Aportaciones Voluntarias de Corto Plazo |
Sí |
N/A |
N/A |
En cualquier momento |
N/A |
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Aportaciones de Ahorro a Largo Plazo |
Sí |
Sí |
Sí |
Cuando lo establezca el prospecto de información de la SIEFORE |
Pérdida del Beneficio Fiscal |
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Aportaciones Complementarias de Retiro |
Sí |
Sí |
N/A |
Cuando el trabajador tenga derecho a retirar el ahorro obligatorio |
Retención del 20% |
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Aportaciones Voluntarias con Perspectiva de Inversión de Largo Plazo |
Sí |
Sí |
Sí |
Cuando lo establezca el prospecto de información de la SIEFORE |
Retención del 20% |
Retención del 0.97% de ISR sobre los intereses generados al momento de retirarlo en una sola exhibición.
Deducción 10% del ingreso acumulable hasta 5 veces la UMA elevada al año.
Beneficio Fiscal resta el importe de las aportaciones a la tarifa que aplique hasta por $152,000.00.
Penalizaciones Fiscales:
- Retención del 20% del monto retirado por concepto del ISR si el Trabajador es menor a 65 años.
- Pérdida de Beneficio Fiscal si se retira el monto antes de 5 años.
*Fuente: CONSAR.
Para deducir los impuestos en tu declaración anual ante el SAT, solo deberás seguir los siguientes pasos:
- Solicita a tu AFORE los comprobantes fiscales de las aportaciones que hayas realizado durante el año, para que puedas deducirlas en tu declaración fiscal ante el SAT.
- Mantén guardados los comprobantes hasta el momento de hacer tú declaración anual.
- Al elaborar tu declaración de ingresos, localiza el apartado del rubro de deducciones y selecciona el concepto de aportaciones voluntarias.
- Ingresa la cantidad total que aparece en tus comprobantes de aportaciones voluntarias.
- Si hay saldo a favor, indica tu CLABE y nombre de la Institución Financiera, de esta manera el SAT te devolverá una parte de la cantidad que aportaste a tu AFORE, ayudándote con esto a formar un capital sólido para tu retiro.
¡No lo pienses más!
Entre más pronto comiences a realizar Ahorro Voluntario podrás lograr una mejor calidad de vida al momento de tu retiro y, en su caso, aprovechar los beneficios fiscales correspondientes.
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